A organização financeira é essencial para a saúde financeira e o sucesso de qualquer negócio, e por isso é importante ter ferramentas para ajudar nessa tarefa. Uma das formas de alcançar esse sucesso é através da DFC.
Se você está se perguntando o que isso significa, saiba que a DFC é uma sigla, que significa: Demonstração de Fluxo de Caixa. Esse é um instrumento básico é uma das demonstrações contábeis essenciais para o seu negócio.
O que é a DFC?
A demonstração do Fluxo de Caixa mostra a real capacidade do negócio em gerar caixa. Normalmente, as empresas não vão à falência por prejuízo, e sim por falta de caixa.
A Demonstração de Fluxo de Caixa é subdividida em 3 grandes grupos de contas, que podem ser responsáveis pela geração ou consumo de caixa.
Atividades operacionais
As atividades operacionais da DFC são os gastos e despesas relacionados às atividades geradoras de receita da empresa.
Aqui a empresa tem a possibilidade de analisar se a sua operação é superavitária ou deficitária, e caso necessário, identificar os principais fatores operacionais de geração e/ou consumo de caixa
Este grupo deve ser responsável pela maior parte de geração de caixa de uma empresa, para termos uma operação saudável
Atividades de investimento
Essas são atividades ligadas a investimentos feitos na empresa e normalmente são de longo prazo. Como exemplo: investimentos em máquinas/equipamentos, imóveis, veículos e outros.
Neste grupo, também devemos incluir os valores relacionados à alienação destes investimentos.
Caso o valor deste grupo esteja negativo, podemos verificar o montante de caixa destinado a investimentos, caso contrário, será possível acompanhar a geração de caixa oriunda de alienação de investimentos.
Atividades de financiamento
Aqui, concentramos as informações não operacionais da empresa, tais como pagamento e arrecadação de juros, captação de recursos e amortização de dívidas e outras formas informações relacionadas ao financiamento das empresas através de recursos de terceiros.
Este grupo é de suma importância para entender se a empresa tem financiado sua operação através de recursos captados no mercado, e em outros casos, identificar o volume de aporte de recursos próprios na quitação de dívidas.
A partir da Demonstração de fluxo de caixa, é possível contar com uma verdadeira base de dados e, assim, tomar melhores decisões sobre uma empresa.
Ao elaborar a DFC, é possível ter uma visão consolidada do presente e até mesmo projetar cenários futuros. Com essa tranquilidade, o empreendedor pode antecipar algumas decisões importantes, como a redução de despesas, o planejamento de investimentos, dentre outras.
Quer saber mais sobre como como fazer uma Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC) para a melhor gestão financeira da sua empresa? Agende já uma consultoria! Se gostou do conteúdo, não se esqueça de compartilhá-lo como seus contatos através dos botões abaixo.
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